Разработка финансовой модели как процесс
Разработка финансовой модели как процесс.
Шаги, этапы разработки финмодели. Как не потерять время, не делать ошибок.
Определение бизнес-модели, входящих данных, результатов, способов построения каркаса и взаимосвязей. Ввод данных, проверка и тестирование, исправление ошибок, оформление, описание и подсказки
Шаги, этапы разработки финмодели. Как не потерять время, не делать ошибок.
Определение бизнес-модели, входящих данных, результатов, способов построения каркаса и взаимосвязей. Ввод данных, проверка и тестирование, исправление ошибок, оформление, описание и подсказки
Расскажем о процессе разработки финансовой модели: как лучше выстроить процесс разработки модели – совершать такую последовательность действий, чтобы потратить на это минимально возможное количество времени, и не тратить лишнее время на возврат и исправления переделки и прочие вещи.
На наш взгляд логично представляется выстроить последовательность действий по разработке финансовой модели следующим образом.
На наш взгляд логично представляется выстроить последовательность действий по разработке финансовой модели следующим образом.
Процесс разработки финансовой модели
Во-первых, нужно определить бизнес-модель проекта или дела. Что это значит? Например, мы хотим открыть парикмахерскую. За что будут платить клиенты? Это может быть классическая схема: человек сделал стрижку, заплатил. Но будут ли у вас одни и те же цены, или будут скидки? Или, может быть, второй вариант – не классический. Например, мы продаем вовсе не услуги парикмахерской, а абонемент на посещение, например, по месяцам, или кварталам. Тогда у нас в этом абонементе есть ограничения на объемы услуг, а человек платит, покупая абонемент, а не получая услугу.
То есть, бизнес-модель – это как устроены бизнес-процессы внутри дела, какие правила действуют, как именно определяется экономика внутри этого дела, что с чем связано, что от чего зависит, какие причины что-то начинают, какие причины что-то завершают.
Второй пример – интернет-магазин. Можно закупать товары у производителей, накапливать их на складе, и с этого склада поставлять покупателям интернет-магазина. По сути, это торгово-закупочная деятельность. Это бизнес-модель торгово-закупочной деятельности. Покупатель будет реально нам платить за тот товар, который ранее мы купили у поставщиков. На самом деле мало какие интернет-магазины работают по этой бизнес-модели.
Вторая бизнес-модель для небольшого интернет-магазина встречается чаще. Например, покупатель платит нам за товар, мы получаем полную сумму, после этого закупочную стоимость платим поставщику, а надбавку оставляем себе, и, в зависимости от бизнес-модели, либо сами организуем транспортировку и доставку товара до покупателя, либо этот заказ выполняет непосредственно поставщик.
Третий вариант бизнес-модели интернет-магазина – когда нам платит покупатель, автоматически поставщику перечисляется закупочная стоимость товара, а нам остается только надбавка, которая и является нашей выручкой. То есть мы выполняем функцию агента по сути в этой бизнес-модели. И так далее.
Бизнес-модели могут быть разные. И здесь все зависит в конечном итоге от фантазии хозяина дела. Но разобраться в бизнес-модели и понять, как она устроена, важно до того, как приступать непосредственно к разработке финансовой модели. Потому что можно разработать финансовую модель, но может оказаться всё не так. И тогда придется много чего переделывать.
Второе, что нужно сделать при разработке финансовой модели – это понять, какие данные потребуются, хорошенько их структурировать, и, по сути, передать эту задачу, скажем так, поставщикам этих данных. Либо мы самостоятельно эти данные собираем и готовим. Можно их назвать исходными данными для построения модели, или бизнес-предположениями, или вводными – все называют по-разному.
Третий шаг в разработке финансовой модели – это понять, что же мы хотим посчитать «на выходе». Посчитать «на выходе» можно разное, в зависимости от конкретных потребностей. Чаще всего это – традиционные показатели эффективности проекта, отчет по движению денежных средств, отчет о финансовых результатах, балансовый отчет, какие-то аналитические коэффициенты. Однако могут быть индивидуальные требования к тому, что же мы хотим увидеть «на выходе».
Четвертый шаг при разработке финансовой модели – это разобраться и понять, как в данном случае мы будем строить каркас модели и все взаимосвязи внутри модели. Конечно, есть достаточно типовые и общепринятые подходы к этим вопросом, но, возможно, разработчик что-то захочет сделать по-своему. Ведь здесь в итоге важно, чтобы все работало правильно. А как внутри это будет организовано – это уже вопрос разработчика.
После осознания всего вышеуказанного остается непосредственно сделать это. Это большая сосредоточенная работа над построением непосредственно финансовой модели.
Далее, после того как финансовая модель готова, или в процессе ее создания, вводятся исходные данные. Происходит понимание того, все ли подготовлено к вводу исходных данных.
Далее смотрятся результаты, проверяется адекватность этих результатов, происходит «игра» с цифрами, тестирование, так сказать «щупаются» эти цифры и проверяется, правильно ли работает финансовая модель.
Конечно, что-то обязательно работает не так. Не бывает так, чтоб сразу все работало как следует. Только в очень легких задачах и для очень опытных людей возможно это так –чтобы все работало с первого раза как нужно. Поэтому в большинстве случаев – исправляем ошибки, доделываем, опять снова возвращаемся к предыдущему этапу. Проверяем, тестируем. Опять исправляем ошибки, доделываем, опять проверяем, тестируем и так по кругу, пока все ошибки не будут исправлены.
Когда приходит понимание того, что модель работает корректно и правильно, что все нормально, то, возможно, нужно поработать ещё над оформлением, над какими-то удобствами для работы с финансовой моделью, добавить каких-то красок, кнопочек форматирования и так далее.
Последнее – возможно, не мы одни будем работать с финансовой моделью. Поэтому нужно создать какие-то подсказки для корректной работы с моделью, описать входящие данные и результаты «на выходе». Как показывает опыт, даже если мы делаем модель так, что мы одни будем работать с ней – то всё это тоже нужно сделать просто хотя бы для того, чтобы через какое-то время, когда мы вернемся к этой модели и немножко все подзабудем, мы сами себе напомнили бы, чтобы быстро вспомнить, разобраться, и чтобы безошибочно продолжить с ней работать через какое-то время. Потому что хорошие финансовые модели служат долго и к ним возвращаются.
То есть, бизнес-модель – это как устроены бизнес-процессы внутри дела, какие правила действуют, как именно определяется экономика внутри этого дела, что с чем связано, что от чего зависит, какие причины что-то начинают, какие причины что-то завершают.
Второй пример – интернет-магазин. Можно закупать товары у производителей, накапливать их на складе, и с этого склада поставлять покупателям интернет-магазина. По сути, это торгово-закупочная деятельность. Это бизнес-модель торгово-закупочной деятельности. Покупатель будет реально нам платить за тот товар, который ранее мы купили у поставщиков. На самом деле мало какие интернет-магазины работают по этой бизнес-модели.
Вторая бизнес-модель для небольшого интернет-магазина встречается чаще. Например, покупатель платит нам за товар, мы получаем полную сумму, после этого закупочную стоимость платим поставщику, а надбавку оставляем себе, и, в зависимости от бизнес-модели, либо сами организуем транспортировку и доставку товара до покупателя, либо этот заказ выполняет непосредственно поставщик.
Третий вариант бизнес-модели интернет-магазина – когда нам платит покупатель, автоматически поставщику перечисляется закупочная стоимость товара, а нам остается только надбавка, которая и является нашей выручкой. То есть мы выполняем функцию агента по сути в этой бизнес-модели. И так далее.
Бизнес-модели могут быть разные. И здесь все зависит в конечном итоге от фантазии хозяина дела. Но разобраться в бизнес-модели и понять, как она устроена, важно до того, как приступать непосредственно к разработке финансовой модели. Потому что можно разработать финансовую модель, но может оказаться всё не так. И тогда придется много чего переделывать.
Второе, что нужно сделать при разработке финансовой модели – это понять, какие данные потребуются, хорошенько их структурировать, и, по сути, передать эту задачу, скажем так, поставщикам этих данных. Либо мы самостоятельно эти данные собираем и готовим. Можно их назвать исходными данными для построения модели, или бизнес-предположениями, или вводными – все называют по-разному.
Третий шаг в разработке финансовой модели – это понять, что же мы хотим посчитать «на выходе». Посчитать «на выходе» можно разное, в зависимости от конкретных потребностей. Чаще всего это – традиционные показатели эффективности проекта, отчет по движению денежных средств, отчет о финансовых результатах, балансовый отчет, какие-то аналитические коэффициенты. Однако могут быть индивидуальные требования к тому, что же мы хотим увидеть «на выходе».
Четвертый шаг при разработке финансовой модели – это разобраться и понять, как в данном случае мы будем строить каркас модели и все взаимосвязи внутри модели. Конечно, есть достаточно типовые и общепринятые подходы к этим вопросом, но, возможно, разработчик что-то захочет сделать по-своему. Ведь здесь в итоге важно, чтобы все работало правильно. А как внутри это будет организовано – это уже вопрос разработчика.
После осознания всего вышеуказанного остается непосредственно сделать это. Это большая сосредоточенная работа над построением непосредственно финансовой модели.
Далее, после того как финансовая модель готова, или в процессе ее создания, вводятся исходные данные. Происходит понимание того, все ли подготовлено к вводу исходных данных.
Далее смотрятся результаты, проверяется адекватность этих результатов, происходит «игра» с цифрами, тестирование, так сказать «щупаются» эти цифры и проверяется, правильно ли работает финансовая модель.
Конечно, что-то обязательно работает не так. Не бывает так, чтоб сразу все работало как следует. Только в очень легких задачах и для очень опытных людей возможно это так –чтобы все работало с первого раза как нужно. Поэтому в большинстве случаев – исправляем ошибки, доделываем, опять снова возвращаемся к предыдущему этапу. Проверяем, тестируем. Опять исправляем ошибки, доделываем, опять проверяем, тестируем и так по кругу, пока все ошибки не будут исправлены.
Когда приходит понимание того, что модель работает корректно и правильно, что все нормально, то, возможно, нужно поработать ещё над оформлением, над какими-то удобствами для работы с финансовой моделью, добавить каких-то красок, кнопочек форматирования и так далее.
Последнее – возможно, не мы одни будем работать с финансовой моделью. Поэтому нужно создать какие-то подсказки для корректной работы с моделью, описать входящие данные и результаты «на выходе». Как показывает опыт, даже если мы делаем модель так, что мы одни будем работать с ней – то всё это тоже нужно сделать просто хотя бы для того, чтобы через какое-то время, когда мы вернемся к этой модели и немножко все подзабудем, мы сами себе напомнили бы, чтобы быстро вспомнить, разобраться, и чтобы безошибочно продолжить с ней работать через какое-то время. Потому что хорошие финансовые модели служат долго и к ним возвращаются.
Россия, г. Москва
с 2005 года.